Steuerkennzahlen
Umsatzsteuer-Voranmeldung, Umsatzsteuererklärung und Anlage EÜR aus deiner Buchhaltung, zum Übertragen in ELSTER.
Unter Buchhaltung → Auswertung → Steuern rechnet Leadmode aus deinem Journal die Werte für drei Formulare: die Umsatzsteuer-Voranmeldung, die Umsatzsteuererklärung und die Anlage EÜR. Jeder Wert steht so da, wie du ihn in ELSTER einträgst. Leadmode übermittelt nichts an das Finanzamt.
Leadmode ersetzt keine Steuerberatung. Die Zuordnung zu den Kennzahlen ist ein Vorschlag aus deinen Buchungen. Prüfe die Werte vor der Abgabe; bei Zweifeln frag deine Steuerberatung.
Ansehen darf, wer „Buchhaltung: Ansehen“ hat. PDF und CSV darf herunterladen, wer „Abschluss und Export“ hat; jeder Export steht im Prüfprotokoll. Die Zeile der Anlage EÜR je Konto ändert, wer „Buchhaltung einrichten“ hat.
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Die Zeiträume (Monat, Quartal oder keine Voranmeldung) und die Versteuerung (Soll oder Ist) stellst du unter Einstellungen → Buchhaltung ein. Je Zeitraum siehst du Umsatzsteuer, Vorsteuer, Zahllast und die Abgabefrist (10. Tag nach Ablauf des Zeitraums, § 18 Abs. 1 UStG; mit Dauerfristverlängerung einen Monat später, § 46 UStDV). Ein Klick auf den Zeitraum zeigt die Kennzahlen.
| Was du buchst | Kennzahl |
|---|---|
| Rechnungen mit 19 % / 7 % | 81 / 86 (Bemessungsgrundlage; die Steuer rechnet ELSTER) |
| Andere Steuersätze | 35 und 36 |
| Innergemeinschaftliche Lieferung | 41 |
| Ausfuhrlieferung | 43 |
| Steuerfrei ohne Vorsteuerabzug, auch Umsätze als Kleinunternehmer (§ 19 Abs. 1 UStG) | 48 |
| Reverse Charge im Verkauf (§ 13b, Kunde schuldet die Steuer) | 60 |
| Leistung an EU-Kunden, im Inland nicht steuerbar | 21 |
| Übrige nicht steuerbare Umsätze (Drittland) | 45 |
| Leistung eines Unternehmers aus dem EU-Ausland (§ 13b Abs. 1), z. B. Werbung, Software | 46 und 47, Vorsteuer 67 |
| Andere Fälle des § 13b (Abs. 2), z. B. Unternehmer aus dem Drittland | 84 und 85, Vorsteuer 67 |
| Innergemeinschaftlicher Erwerb von Waren | 89 (19 %) / 93 (7 %), Vorsteuer 61 |
| Vorsteuer aus Eingangsrechnungen | 66 |
| Verbleibende Vorauszahlung oder Überschuss | 83 |
Bemessungsgrundlagen trägst du in vollen Euro ein (Cent fallen weg), Steuern mit Cent. Leadmode zeigt beides und daneben den genauen Betrag.
- Soll-Versteuerung: Die Umsatzsteuer zählt mit dem Rechnungsdatum (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG).
- Ist-Versteuerung: Die Umsatzsteuer zählt mit der Zahlung (§ 20 UStG); Leadmode verteilt jede Zahlung auf die gebuchten Rechnungszeilen. Vorsteuer, § 13b und Erwerbe zählen mit dem Beleg.
- Befreit von Voranmeldungen (§ 18 Abs. 2 Satz 3 UStG): Stell „Keine Voranmeldung“ ein; dann zählt nur die Jahreserklärung.
- Kleinunternehmer (§ 19 UStG): Es gibt keine Kennzahlen der Umsatzsteuer.
Umsatzsteuererklärung
Für das Kalenderjahr zeigt Leadmode dieselben Sachverhalte mit den Kennzahlen der Jahreserklärung (Vordruck USt 2 A), zum Beispiel 177 statt 81, 741 statt 41, 846/847 statt 46/47 und 320 statt 66. Darunter stehen die verbleibende Umsatzsteuer des Jahres (Kz 816), das Vorauszahlungssoll (Summe der Voranmeldungen, ohne eigene Kennzahl) und die Abschlusszahlung oder Erstattung (Kz 820). Bist du von Voranmeldungen befreit, ist die Abschlusszahlung die ganze Umsatzsteuer des Jahres.
Anlage EÜR
Die Anlage EÜR zählt, was im Jahr bezahlt wurde (Zufluss und Abfluss, § 11 EStG). Jedes Konto füllt eine Kennzahl:
- Vorgabe: Konten aus der Vorlage SKR03 oder SKR04 haben eine passende Kennzahl, zum Beispiel Erlöse 19 % bei 112 (als Kleinunternehmer 111), Zinserträge bei 103, Telefon bei 280, Bürobedarf und Porto bei 229, Werbung bei 224, Versicherungen bei 223, Wartung von Hard- und Software bei 228, Rechts- und Beratungskosten bei 194. Eigene Erlöskonten stehen bei 112, eigene Aufwandskonten bei 183 („übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben“). Eine amtliche Zuordnungstabelle gibt es nicht; die Vorgabe ist aus der Anleitung zur Anlage EÜR abgeleitet.
- Umsatzsteuer: Die in Einnahmen enthaltene Umsatzsteuer steht bei 140, die gezahlte Vorsteuer bei 185, Zahlungen an das Finanzamt bei 186 und Erstattungen bei 141.
- Nicht in der EÜR: Privatentnahmen und -einlagen, Bank, Kasse, Forderungen und Verbindlichkeiten.
- Selbst ändern: Unter „Zuordnung der Konten“ wählst du je Konto eine andere Kennzahl oder „nicht in der EÜR“.
Bewirtungskosten teilt Leadmode auf: 70 % abziehbar (Kz 175) und 30 % nicht abziehbar (Kz 165, § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 2 EStG). Nur der abziehbare Teil zählt zu den Betriebsausgaben.
Summen und Ergebnis stehen mit ihren Kennzahlen: Betriebseinnahmen (159), Betriebsausgaben (199), Gewinn (219). Den Gewinn zeigt Leadmode vor Korrekturen wie Investitionsabzugsbetrag oder steuerfreien Einnahmen; die trägst du in ELSTER selbst ein.
Was du selbst ergänzt
Leadmode rechnet nur, was im Journal steht. Selbst eintragen musst du unter anderem:
- Sondervorauszahlung bei Dauerfristverlängerung (Kz 39), Berichtigungen nach § 15a und § 17 UStG, Einfuhrumsatzsteuer (Kz 62),
- Abschreibungen ohne Anlagenverzeichnis (mit Anlagen und Abschreibung bucht Leadmode sie selbst), private Kfz-Nutzung und andere Entnahmen, Arbeitszimmer, Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb, Investitionsabzugsbetrag,
- Buchungen in Fremdwährung (die Kennzahlen zählen nur Euro).
Reverse Charge und Erwerb im Einkauf buchen
Kaufst du eine Leistung bei einem Unternehmer aus dem EU-Ausland (zum Beispiel Werbung oder Software) oder Waren aus einem anderen EU-Land, weist die Rechnung keine Umsatzsteuer aus. Du schuldest sie selbst und ziehst sie zugleich als Vorsteuer ab (§ 13b Abs. 5, § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 und 4 UStG).
- Wähle im Eingangsbeleg oder bei der Direktbuchung eines Bankumsatzes den Steuerschlüssel „§ 13b: Leistung aus dem EU-Ausland 19 %“, „§ 13b: übrige Fälle 19 %“ oder „Innergemeinschaftlicher Erwerb 19 %“.
- Trag nur den Nettobetrag ein, ohne Steuer.
- Leadmode bucht den Nettobetrag auf das Aufwandskonto und zusätzlich „Vorsteuer an Umsatzsteuer“ in Höhe von 19 %. Die Zahllast ändert sich dadurch nicht.
Die Schlüssel und Konten kommen mit Konten und Zuordnung → Vorlage übernehmen (fehlende Konten werden ergänzt, nichts wird überschrieben). Bei eigenem Kontenplan legst du einen Vorsteuer-Schlüssel mit Steuerfall und zwei Konten an: Vorsteuer und Umsatzsteuer.
Im Datev-Export stehen beide Zeilen ohne BU-Schlüssel, weil Leadmode die Steuer ausdrücklich bucht. Sprich mit deiner Steuerberatung ab, ob sie stattdessen BU 46 oder 94 auf der Nettozeile erwartet.
Export
PDF zeigt Kennzahl, Bezeichnung im Formular und den Wert zum Eintragen, dazu die Hinweise. CSV enthält dieselben Zeilen und den genauen Betrag in Cent. Die Bezeichnungen bleiben im deutschen Wortlaut der Vordrucke.
Quellen
- BMF-Schreiben vom 29.12.2025 (Vordruckmuster USt 1 A 2026 und Umsatzsteuererklärung 2026), vom 09.12.2024 (Umsatzsteuererklärung 2025), vom 29.08.2025 (Anlage EÜR 2025) und vom 01.09.2026 (Anlage EÜR 2026)
- Umsatzsteuergesetz: § 13b, § 15, § 18, § 19, § 20 UStG (gesetze-im-internet.de/ustg_1980)
- Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung: § 46 UStDV (Dauerfristverlängerung)
- Einkommensteuergesetz: § 4 Abs. 3 und Abs. 5, § 11 EStG; § 60 Abs. 4 EStDV (Anlage EÜR)
- Vordrucke USt 1 A (Voranmeldung), USt 2 A (Umsatzsteuererklärung), Anlage EÜR mit Anleitung (Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung, formulare-bfinv.de)
Auswertung
Einnahmen und Ausgaben, Summen- und Saldenliste, offene Posten, Steuerkennzahlen und Gewinn je Projekt und Kunde, gerechnet aus dem Journal.
Anlagen und Abschreibung
Anlagegüter aus Eingangsbelegen anlegen, Abschreibungen je Wirtschaftsjahr buchen, Abgänge erfassen und den Anlagenspiegel für die Anlage AVEÜR erstellen.